10.16 AUD JJ 第三次 紧张的手直抖

kevin

Jijing:
Simu....
1. Equity method, trading security FV 账户调整
2. Control procedures relating to revenue 和collection cycle 什么情况怎么应对
3. Statistical sampling 给assessed control risk too low 的 percentage, expected deviation %, tolerable % 和几张表 查 sample size 和 upper deviation limit (这个 becker书里是不是没讲啊）
4. Research: engagement liability for government audit
5. Nonissuer internal control over financial reporting report
6. Audit engagement letter draftControl procedure
7. What questions will you ask about internal control relating to 以下方面：cash, inventory, accounts receivable, account payable, debt, 有两个忘记了

MC容我慢慢回忆一下

1. 哪一个是control activity :
选项有set the tone(control environment)
policies and procedures to make sure management direction are implemented

2. Integrated test 与 test data 比，缺失了哪一个advantage
应该是缺少了 live data吧

3. supplementary info 考了2题
如果supplementary info不与financial statements 一同present，应该怎么issue report
选项：加在audit report上、separate report


4. 哪些违反client confidentiality 考了2题 （都不是书上有的例子）

5. condensed interim financial report

6. Independence考了3题
有一个是什么ownership 最多%几 不会impair independence
7. 考了判断是哪种risk 选项有 audit risk，inherent/control/detection risk

8. internal control考了好几题
哪个与control deficiency无关：
选项：inventory obsolete （就是这个选项了把）

9. SOC1 Type 1 Type2 report的区别
应该是type2 report on effectiveness of internal control吧

10. projected misstatement 的解释
应该是于sampling 有关的那个答案吧

11.有关right and obligation assertion的evidence 也可以用来当哪一个assertion的？

12. 已知一个scop limitation可能会导致disclaimer opinion，auditor应该怎么做？
选项：不接受engagement
可以接受，but not required

13. 有关understanding 的时间
选项：贯穿audit
在final review阶段 not required

14. MD&A 考了一个 忘了什么内容

15. Pro forma financial statement的用途：用来预测之后的event呢 还是反应之前的event？

16.management 给的document authority和内容change了，auditor应该怎么做？
选项：报告给audit committee & ask for additional representation from management?
直接modify opinion

17. group audit与component audit的问题 考了3题

18.如果management change了auditor 后面忘啦

19. 如果client让audit 去 manage area 什么什么 net ，independence会不会受影响

20. audit 给 client 推荐一个service成功以后，收了一个vendor的钱的情况：
选项：如果推荐的是 tax service就ok、怎么都不ok、如果是aud committee preapproved 就ok

21.那个选项有关 relevance of evidence
选项：evidence 从内部/外部/directly/indirectly取得啊什么的
evidence有关management assertion （这个很明显吧）

22.IFAC考了一题 记不清

23.sufficient deficiency 与material misstatement 的communicate

24. 一个有关fixed asset 的control

25.test control与substantive test的变动
是该只test control 还是combine 还是任何情况下都要有substantive test

26. going concern

27. representation letter issurer/ nonissuer 包括哪些 不包括哪些选项

暂时想到那么多